农村金融机构服务“三农”财务管理问题研究--以长沙市为例

  本文是一篇财务管理论文，本研究主要目前是利用对长沙市农村金融机构对三农发展中提供服务现状，分析农村金融发展在支撑农村经济发展过程中出现的主要问题及原因，为优化农村金融体制改革提供必要的政策性支撑。

  第 1 章 引言

  1.1 研究背景

  近年来，我国农村地区金融发展成就较为突出，但是相对来说和城市对比，发展仍不够快，农民对资金的需求及金融机构所提供的供给方面存在一定差异，由于我国农村地理位置及经济发展情况的特殊性质，我国银行业金融机构不能实现全面的覆盖及实际资金供给方面还存在一定欠缺，资金不断流失局面层出不穷。随着我国农村地区金融经济发展制度改革日趋加深，发展目的和目前金融制度逐渐优化，农村地区金融在不断支持农村地区经济发展所起到的作用也越来越突出，但进入 21 世纪以来，我国农村地区金融特别是在金融借贷方面相关服务对农村经济发展造成一定程度的影响。在新的经济发展条件和我国政府机构不断给农民提供良好的创业环境基础上，有一些农民工已经开始从城镇中回到农村来创业，进而提升资金需求额度，也形成了目前我国农村地区资金供给程度较低的发展现状。为了能够最大程度提升我国农村地区经济发展速度，适应农村地区金融发展新常态化发展，就必须采取有效措施解决好三农发展问题，而为我国农村地区提供必要充分，灵活的金融支撑，不断提升我国农村地区金融发展服务水平是目前来说最直接，有效的处理三农问题的主要手段。

  在 2015 我国政府所颁布的一号文件中明确提出不断加大农村金融改革力度，提升农业现代化建设进程的相关意见，所颁布的意见中提出要不断推动农村地区金融经济体制改革，综合利用国家财政税收，资金信贷及其金融监管等相关政策，不断促进各种金融资源向三农方面倾斜的力度，保障农村资金流量持续不断提升，和农业相关贷款比重不能下降。并且确保农村金融机构不断提升支持三农专项贷款金额，不断提倡和农业相关企业发行债券业务。目前长沙市农村金融机构通过多年不断努力，已经获取相当成就，已经初步构建了农村合作，商业性质及农业政策性质金融相互发展的农村金融发展体系。但是这种局面大多是表面存在的现象，相对来说金融体系较为完善，但是在本质上农村金融机构早就由于经营管理不良，亏损非常严重，经营风险不断提升，本身经济及社会效益不良，不能有效确保在支持三农中的贡献及作用，更为突出的是，目前农村地区金融已经不断成为资金向城镇流通的主要通道，在长沙部分农村地区，农村金融机构的作用仅仅是吸收广大农户的存蓄款项，不能够为资金需求较大的农民及乡镇小企业提供资金支撑，大部分资金都直接流向城镇及大中城市，同时由于有些乡镇企业负债较为严重，国家财政不断向金融方面透支等行径直接造成目前农村地区金融发展环境恶化，造成农村地区资金不充分，农民和乡镇企业资金问题较为突出，农村地区不能获取有利的资金支撑，对于农村经济的持续发展非常不利，目前长沙市农村金融发展制度不能适应农村经济及社会发展需求，在目前农村金融发展体系改革步伐不断提升的历程中，亟需对长沙市农村金融机构对三农提供必要金融支撑相关问题进行系统研究及分析，并有针对性提出解决对策。

  ..........................

  1.2 研究目的意义

  1.2.1 研究目的

  多年来，长沙市农村金融通过多年不断发展，已经获得较好成绩，初步构建农村合作，农村政策性质及商业性质金融机构，这些金融机构不断发展及进步的农村金融发展体系。相对来说目前农村地区金融发展不能和农村经济和社会发展相适应，不能满足农村对资金多元化，层次性直接需求，在目前金融发展体制相关改革不断完善的前提下，亟需对长沙市农村金融机构对农村经济发展中所提供支撑相关问题作出研究及分析。本研究主要目前是利用对长沙市农村金融机构对三农发展中提供服务现状，分析农村金融发展在支撑农村经济发展过程中出现的主要问题及原因，为优化农村金融体制改革提供必要的政策性支撑。

  首先，对长沙市农村金融机构对农村经济发展中的金融支持现状进行系统研究。一个层面从目前农村金融直接供给方面研究，现在长沙市农村金融主要是能否满足农村经济发展的直接需求，同时从对农村金融直接需求层面进行分析，随着目前长沙市农村经济不断发展进步，农村金融中需求出现具体变化情况，农村信贷中需求实际满足及所满足的程度，不同类型农户对资金的需求层次及变化情况，对于长沙市农村金融中农民需求的直接影响因素，对于上述问题的相关研究主要是针对怎么优化及完善长沙市农村金融机构，进而提升对农村经济发展中提供必要的金融支撑。

  其次，研究目前长沙市金融机构对农村经济发展中金融支持困境以及存在的各种问题，分析其形成的深层次的原因。分析购置长沙市农村金融发展体系，提高农村金融发展服务水平，最大程度满足农村地区经济发展对资金的各种需求，来提升农村地区经济发展持续稳定程度。

  1.2.2 研究意义

  进入 21 世纪，我国农村及城市地区银行业金融发展加快，但是相对来说，农村地区金融发展速度不快，农户和乡镇企业对资金需求及供给之间协调性不完善，因为目前长沙市农村地区地理位置及实际经济情况不佳，所构建的农村金融服务网点不能全部覆盖及实际供应能力不明显，资金外流局面等特殊问题。本研究主要基于长沙市农村金融基本情况，分析完善长沙市农村地区金融服务三农具有显著的理论及实践意义。

  ..........................

  第 2 章 相关概念及理论基础

  2.1 农村金融机构的基本概念

  2.1.1 金融与农村金融

  农村金融也就是农村资金货币的实际流通及筹集，多指利用信用等相关收集进行资金筹集，具体分配及资金管理等相关活动。其中包括四个层面内涵：一是这里所指的金融是在农村特定条件及环境下所从事的金融活动，其包括特殊领域就是农村。二是主要采取的筹集手段就是信用，资金是进行偿还并提供增值为基础的让这种发展形势进行有条件的过度形势，主要表现在为筹集的资金进行信用贷款活动。三是主要起作用的就是现金，主要包括在金融机构闲置的资金及在市场中循环处于借贷状态的资金。四是主要流通形式是货币41。

  2.1.2 农村银行金融机构

  按照我国银监会的具体规定，我国农村银行机构主要由村镇银行及农村资金互助合作社42。其中，我国农村村镇银行是由我国银行业监督管理委员会按照我国法律法规相关规定，由国内外金融机构，国内外金融机构及企业法人，国外自然人进行出资，在我国农村地区成立的主要是为当地农户，乡镇企业及农村经济发展所提供的相应的金融服务的银行业金融机构。农村资金互助合作社主要指的是由我国银行业监督管理相关部门审批，由乡镇，自然村中农民及乡镇企业进行入股构成，为社员提供相应的存款，贷款及现金结算等相关业务的社区性质互助性银行业金融机构。

  .............................

  2.2 农村金融理论基础

  2.2.1 农村金融市场理论

  自从 19 世纪 80 年代后期，在一些国家中部分中小型金融服务机构获取了农村金融贷款中较大成就，在这样的发展前提下，农村金融市场及农村金融发展系统相关理论不断成熟起来，逐渐将农村信贷补贴发展理论所取代44。因为这种理论是按照我国农业信贷补贴相关理论所存在的问题而提及起来，因此在面对农村金融相关问题上，主要突出了市场配置的贡献。和农村信贷补贴理论相对比来说，主要决定条件在生活条件较差农民及社会贫困层次也不是没有进行货币存储的能力，在利用对不同情况的发展中国家部分农村地区进行系统调查后看出，有些国家农村都存在一些存蓄的情况，尽管生活有些贫困的山区农村居民也有一定能力进行存储，但是具体存款数量不多，因此，农村信贷补贴理论则需要政府机构有目的向农村地区注入资金的说法是值得怀疑的。

  政府机构采取低息存款政策，对于农户向金融机构存款所获得收益有直接影响，直接抑制了农户的存款积极性，对农村金融存蓄规模提升有较大影响作用。利用资金存在的外部依存度较高，是造成贷款实际回收效率不高的主要因素，因为目前农村现金中具有的机会成本较多，一些非正规性的金融机构所实施的高利率存在也是必然的。农村金融发展市场中通常都是由市场来控制利率，对于政府机构对利率进行行政干预行为非常反感，提倡市场流通利率都是由市场供需来决定。因此这种理论表示利率补贴实际上是对信贷活动利率补贴的存在问题一种处理方式，而应用自由性质的利率可以促使我国农村金融机构中介能够对其经营成本有所补充，这样就能够和金融实体一样进行系统运营，并能够承担一定的利润限制市场化在不断促进农民积极储蓄的基础上，培养他们利用自身的资金而不全部依靠政府机构所提供的现金贷款，在面对所贷款资金层面，农民也有自身的看法，提升他们对所贷款额度的应用过程中的责任感，但农村信贷补贴理论本身存在问题，市场利率自由化尽管在整体信贷额度上能够起到一定作用，在一定程度上对于优化农民获得贷款资金的现状，但因为贷款成本要比原来高，有可能会造成他们在贷款过程中并不能实现自身的各种需求，因此，针对这些问题，政府机构依然要提供一些政策性资金，在某些情况下，必须出台相应的发展体制来进行信贷资金管理，对于发展中国家农村金融市场发展来说是非常有利的。

  ...............................

  第 3 章 长沙市农村金融机构服务“三农”现状 ................... 15

  3.1 长沙市农村经济发展概况 ......................... 15

  3.1.1 长沙市农村经济总体情况 ...................... 15

  3.1.2 长沙市农村人均纯收入情况 ......................... 17

  第 4 章 长沙市农村金融机构服务三农存在的问题及原因分析 ............... 26

  4.1 长沙市农村金融机构服务三农存在的问题 .................... 26

  4.1.1 农村金融服务三农政策支撑力度不够 ....................... 26

  4.1.2 农村金融供给不足 ............................ 27

  第 5 章 完善农村金融机构服务三农的基本对策 ........................ 33

  5.1 完善政府监管机构，加强农村金融支持监管 ....................... 33

  5.1.1 制定严格的管理制度 ..................... 33

  5.1.2.建立风险防范机制 ....................... 33

  第 5 章 完善农村金融机构服务三农的基本对策

  5.1 完善政府监管机构，加强农村金融支持监管

  5.1.1 制定严格的管理制度

  长沙市农村金融机构要采取积极态度进行沟通，对目前金融管理制度进行有效分析，及时发现其中存在问题，进行不断修订及完善，针对没有涉及到的管理制度要尽快制定。市级农业金融监督管理部门要尽快出台相应的实施建议及细则，供不同银行金融机构参考。对于不同银行服务机构要采取严格的市场准入制度，提升管理力度，规避在管理上出现问题而导致的风险出现，对于长沙市农业金融机构进行行业统计及制度分析是非常关键的，对于数据统计之后进行系统分析，能够起到相应的检测功能，并及时发现潜在的问题，采取相应的措施进行预防，长沙市人民银行要采取定期督查工作制度，并严格要求不同级别农村金融机构定期上报工作周期内出现的主要问题及整改措施，按照现场检查及上报情况提出相应的监督管理意见。

  5.1.2.建立风险防范机制

  地方政府机构要对农村金融风险中不同规章制度做好落实工作，针对目前长沙市地方政府在农村金融市场中主要责任更为明确，有效预防可能出现的行政干预局面。构建完善的金融机构风险预警机制，提升应对突发问题的能力，构建金融司法保障体制，处理好在金融行业最容易出现的犯罪及财务 ** ，利用一系列的有效措施能够控制及保障长沙市农村金融市场的稳定性发展，针对农村金融市场中出现的各种问题，

  长沙市要成立专门的农村金融机构治理工作小组，具有工作人员由市人民银行，政府主管部门员工构成，制定出专项治理工作方案，具体责任落实到个人，对于农村中非法集资要严厉打击，对于一些职务犯罪要严肃处理，保障及鼓励一些民间借款经济行为，不断将农村金融稳定发展联合会议制度落实到位，掌控最佳的金融发展市场，优化及维护金融市场长期及稳定机制。

  .......................

  结论

  长沙地区经济相当发达，但在农村建设方面还存在许多不足的地方。特别是农村金融服务三农方面与国外发达国家存在较大的差异。在全国扩大内需保增长的形势下，稳定农业、提高农民收入，扩大农村消费己经成为各级政府促发展的重要手段之一。这几方面的落实除了政府的财政投入之外，更离不开了金融的支持力度，本论文正是在此背景之下完成。本论文的主要结论及观点有以下几条：

  参考文献（略）

  还有问题也可下方评论or私信我——编辑部的王姑娘

  收集大家的问题，发文章来给你们解答！

  文章——2019-3-26